原标题：震惊！骗贷凶猛！ 信贷风险潜伏：“空壳”交易疯狂 “内鬼”难防

“通过这几年买壳经历才得知，空壳公司交易非常疯狂，其中不乏一些企业利用空壳公司向银行进行贷款。”近日，曾在某集团负责“买壳”融资的李韬（化名）告诉《中国经营报》记者。

实际上通过“空壳”公司和银行“内鬼”配合勾结的骗贷事件并不鲜见，也成为了监管和市场的关注点。

然而，企业如何购买壳？银行怎样违规放贷？其中又存在什么样的利益？《中国经营报》记者通过调查逐步揭开这些谜题。记者调查发现，在西南部分地区，“空壳公司”的交易非常疯狂，成为了诸多违规骗贷案件的“温床”。一旦银行在风控把关上出现瑕疵，或是有“内鬼”配合，银行隐藏的巨大信贷风险就会显现。

疯狂的壳买卖

为了给某小有名气的一家集团融资提供便利，李韬曾在该公司负责平台建设工作，所谓的平台建设工作，其中的一项重要工作就是通过购买空壳公司向银行贷款。“我只负责买壳，融资贷款和财务方面的事情由其他人负责。” 据了解，该公司仅经他手的壳公司数量就有数十个，大部分为商贸公司和科技公司。这些公司在购买后变更法人和注册资本，以便于银行通过风控监督。

李韬表示，在四川宜宾一个空壳公司的价格在2万元至5万元，而外地的空壳公司价格要更高一些，比如成都的空壳公司价格稍高，约在5万元到8万元。“这些空壳公司以商贸类、科技类居多，要根据银行的需求来购买。在工商部门附近，一批中介会围绕你给你提供相关服务，这也是空壳公司最主要的来源。”

“2013年左右一家空壳公司能够贷到5000万元，其后逐年下降。2015年下半年平均一家空壳公司能够贷出来的也就2000万元左右了。”李韬表示。

对于买壳途径，李韬称主要是通过朋友和中介公司。“企业会根据银行要求来选择空壳公司，然后变更法人和注册资本。通常情况下，用于贷款的空壳公司的注册资本都在1000万元至1500万元。”

“通过买壳经历才得知，壳交易非常疯狂，虽然用途可能不同，但是不乏一些企业利用这些空壳公司向银行进行贷款。”李韬向记者透露，“而且，需要什么样的空壳公司、有什么样的条件，有些银行会给企业做针对性‘指导’，这种银企关系已经超出了一般企业与银行的关系，比如起初银行对于空壳公司的要求是正常经营两年，后来逐步放开口子宽限至一年也行。”

在购买空壳公司之后，还得进行一系列运作才能向银行申请贷款。“在购买了空壳公司之后，企业会有针对性地变更相关工商资料。然后会再做一些虚假的贸易合同，通过合同在银行申请贷款。另外，空壳公司之间的联保互保模式也是其中一种形式，这些贷款最大的特点是企业不用做资产抵押。”李韬说道。

据记者了解，在银行风控体系中，按照既定流程和模式核查，通过空壳公司贷款的情况会比较容易发现。无论是从贸易货品、账户资金流向，还是企业申报的税务等等，均能轻易察觉出异状。然而，既定银行贷款程序严苛，但最终贷款仍能放给空壳公司，最大漏洞在于银行“内鬼”，即银行分支机构高管和基层员工采取与企业合谋骗取银行贷款的方式来规避银行风险审核。

实际上，通过空壳公司贷款，对银行形成的最大风险在于缺乏相应的资产抵押。据记者了解，在过往的一系列骗贷案件中，多数采用空壳公司进行贷款诈骗的方式都是流动资金贷款或信用贷款。一旦这类公司出现相应的风险，银行很难挽回损失。

“多年来骗贷的套路都是一样的，伪造项目、伪造贸易合同是最为常见的骗贷方式。在这种贷款中，风控的关键环节在于资金的流向用途，而多数案件中银行会对此有所忽略。”一家国有大行信贷部人士称。

在河南裕达骗贷案件中，其空壳公司套取银行15亿元资金轰动一时。相关信息显示，2017年7月，河南裕达置业有限公司及公司3名高管被控通过注册“空壳公司”，制造假合同、假凭据等手段，分44笔从银行“套现”14.95亿元，至案发时仍有两亿多元尚未归还。

不可否认，相同的一幕仍在国内不同的地方上演，涉及的案件不同，但是骗贷手法上就是空壳公司、假项目、假合同、假签字，甚至假公章。

“很多企业的贷款属于到期一次还本付息，甚至有的贷款会做展期。通过空壳公司骗贷之后，贷款不到期也很难察觉，这也表明了风险的隐蔽性和延后性。”成都一位银行人士表示，暴露出来的案件可能仅仅是冰山一角。

“内鬼”如影随形

银行严密的防火墙和“易碎”的风控之间的最大的区别在于“把关人”，而多数银行风险案件中往往避免不了牵扯出一些银行“内鬼”，这也是当前银行业的风险“雷区”。

“银行在制度上是完善的，但是在执行层面上会有太多的不可控。”上述成都某银行人士认为，这主要反映在银行基层管理层上，权力的过于集中和环节上疏漏都会造成很大的损失。

该人士告诉记者：“通过空壳公司违规贷款的模式中，没有银行‘内鬼’提供便利是很难行得通的。如果严格按照银行既定制度和流程来执行，风险上是可以避免的。”

据其透露，空壳公司通常在税务上能够很明显地反映出来，银行在审批贷款时只要让企业提供相关税务证明很容易能察觉。另外，贷款企业的办公地点核实，贷款企业贸易货物的核实，贷款企业真实资金用途监测，通过任何一项都能较易做出判断。“但是，有银行‘内鬼’的配合，这些风控措施很可能就是一个摆设，银行也就对风险视而不见了。”

“有些夸张的是，银行与企业主动配合。银行在其间扮演双重角色，不仅是做风控一方，也是帮助企业逾越风控‘防火墙’的一方，这让企业在骗贷中减少了很多阻力。”上述成都某银行人士认为，银行强化风险内控不能流于形式，而是要将内控覆盖到业务和银行管理层上。“很多银行分支机构可能会有领导一言堂的情况。一旦领导‘走偏’，这种风险会更大。”

据了解，在此前云南明星企业云南星长征投资控股集团有限公司骗贷案件中，该企业在一年半内骗取银行贷款10亿元。企业在遭到司法审判的同时，银行客户部相关负责人也因为利用职务便利擅自更改银行信贷系统内数据、虚增授信额度而获罪。

此外，柳州银行300亿元骗贷案件中，广西商人吴东同样是采用了空壳公司骗贷的手段向银行融资，涉及到原董事长刘忠利用职务之便收受贿赂，作为银行负责人也因违法放贷一审被判了16年。

“银行从业人员可能会面对一些巨大利益诱惑，一旦处理失当，不仅是为银行埋雷，还会将自身陷于其中。”前述国有大行人士认为。

银行观察团：

四大弊端导致银行基层内控失守

2017年银监会启动“三三四 十” 专项整治行动以来，整治银行业市场乱象已有了良好的开端，一些隐藏的风险点不断暴露。近段时间以来，银行分支机构内控失守、案件频繁引起外界关注，其中暴露出来的部分案件涉及金额巨大、人员众多、历时数年，坦率地讲，其违规手法并不高明，但为何明知违规而“为所欲为”且“锲而不舍”？

从当前披露的多起银行基层案件来看，背后的体制机制原因值得银行业界深刻反思。在当前严厉的考核机制和激励机制驱动下，基层分支机构内控形同虚设、铤而走险的举动，暴露出了当前部分基层分支机构业绩观扭曲、权力无制约、上级管控缺失以及合规文化不足四大弊端。

一是业绩观扭曲。一段时间以来，部分银行机构过度看重规模的扩张、利润的提升、不良的压降，考核指标短期化。一些管理者在扭曲的考核指标、畸形的分配制度的诱惑与重压下，不择手段、弄虚作假。作假完成了指标，拿到了业绩，便是英雄好汉。但是，这种粗放式高速扩张的政绩观和发展模式本身不可持续，反而埋下了严重的风险隐患。高质量发展不但是对实体经济的要求，同样是对银行业发展的要求。数据不作假，是最起码的要求。因此，以正确的业绩观和发展观统领银行业发展，是新的经济形势下，银行业转变自身发展方式，实现健康可持续发展的必然要求，更是防范和化解金融风险的急切需要。

二是权力无制约。行长想违规就能违规，在其领导下的班子成员、职能部门都去做什么了？制度好可以使坏人无法做坏事，制度不好可能使好人也无法做成好事，甚至走向反面。因此，健全权力运行监督体系，切实管住管好基层一把手，是一个大课题，需要在“制度”上下功夫，更需要在“执行”上下功夫。

三是上级管控缺失。比如近期披露的某银行向近1500个空壳企业授信逾700亿元，换取相关企业出资承担其不良贷款，且历时数年，其上级行一直没发现？且发现了没作为？银行从业人员都知道，一个机构不良率长期为零，这在当今的市场环境下，本身就是不正常的。最一目了然的评判就是看一下当地其他金融机构的不良情况，同一块土地上能长出完全不同的庄稼？上级行的检查每年都会有，不同业务条线、管理条线甚至包括内部审计，竟然都没有发现、没有提出疑问，确实令人疑惑不解。上级行的管理不能只讲“温度”，更要有“力度”；不能当“好好先生”，要做“黑脸包公”。试想，如果上级行平日管得严些细些，早发现早提醒早纠正，也就不会有今日的如此严重的后果。

四是合规文化不足。不管是业绩观的扭曲，还是一把手权力的缺乏制约，还是上级行管控的缺失，背后映射出的都是合规文化建设的不足。文化是一个团队的灵魂，有着什么样的文化，就会产生什么样的思想、什么样的行为、什么样的后果。依法合规是银行经营管理的底线。不管为了什么、因为什么，这条底线都不能触碰。可惜的是，在一些地方这条底线已经是“高线”了，是少数从业者难以企及、也不愿达到的高要求了。他们整日念兹在兹的就是如何以创新之名行违规之实，甚至当找不到这个创新的题目时，便索性赤膊上阵，从而造成合规文化的欠缺。

2017年是银行业“强监管、治乱象、防风险”的一年。2018年，监管层仍然延续强监管态势，银行业市场乱象必将会进一步整治。值得注意的是，资产质量的真实性、不良处置的合规性，都已列入今年市场乱象监管检查处罚的重点。这是必然，更是好事。这对银行从业人员敲响了警钟，必须要转变发展理念，回归本源，防范风险，合规经营，要真真正正地把银行当成银行来经营、来管理。

（作者系银行业资深从业人士）

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